同仁县财政局2015年总决算编制说明

 

　  

一、财政收入完成情况

全县一般预算收入完成14573万元。分级次看，地方一般预算收入完成9341万元，较上年增长30.6 %，增收2191万元；上划中央及省级增值税、所得税收入5232万元（增值税上划1297万元，所得税上划1737万元，消费税上划1615万元，营业税上划573万元，资源税上划10万元）。

　 （一）分部门看：国税收入完成812万元,比上年增长65%，增收320万元；地税收入完成6740万元，比上年增长27.8%，增收1465万元；财政部门主管的收入完成1789万元，较上年增长29.4%，增收406万元。全年完成税收收入7061万元，比上年增长25.5%，增收1434万元

（二）一般预算执行情况

　　当年财力 182789万元，其中上级补助收入167927万元，债务转贷收入3452万元，上年结余 1206万元，调入资金863万元，地方一般预算收入9341万元。全县一般预算支出 179582万元，债务还本支出1854万元，安排预算稳定调节基金1238万元，年终结余115万元，

 

　 （三）基金收支完成情况

2015年全县一般预算基金收入654万元，上级补助收入987万元，上年结余1075万元。其中：国有土地使用权出让金收入完成584万元，；城市基础设施配套收入70万元.基金预算支出 2008万元，政府性基金调出资金656万元，结余52万元。

　　二、财政收入增长的结构性分析

2015年，我县财政收入形势总体较好，从财政收入总量的结构来看，税收收入占财政总收入的比重为75.6%，非税收入占财政总收入的比重为25.4%；由此可见，税收收入在我县财政收入和增收来源中占据绝对优势地位，而非税收入近年来也呈不断上升态势，成为我县财政收入和增收来源的新生力量.

1、税收收入分析

（1）分税种：

分税种收入及占比情况变化表
单位：万元
税收项目	2014年		2015年		比较
	收入数	比重	收入数	比重	增收
增值税	311	5.5%	337	4.7%	26
营业税	3680	65.4%	4131	58.5%	451
企业所得税	308	2.2%	658	9.3%	351
城市维护建设税	232	4.1%	494	6.9%	250
房产税	59	1%	77	1%	18

各税种增长原因的分析：一是建筑业税收收入增幅加快成为新的增长点。今年以来，我县全面加快县城建设，先后进行了较大规模的拆迁改造、招商引资新建厂房等建筑业重点项目，特别是道路改造工程、电网、水网的改造，为我县建筑业的发展带来了新的机遇，有效推动了建筑业行业税收收入的快速增长；二是房地产市场高速发展为税收夯实基础。我县为实现整体规划建设目标，不断加快县城基础设施建设步伐，特别是近年来房地产业的迅猛发展，固定资产投资规模不断扩大，直接带动房地产投资增长迅速，房地产业房屋销售呈现价涨量增的态势，使房地产业对税收收入贡献的比重较为明显，房地产业税收收入已成为县地税收入的税源支柱。三是旅游业持续升温带动服务行业税收增长。近年来，我县不断完善旅游配套服务设施，全力加快旅游景区景点开发力度，旅游业呈现出强劲的发展势头，不仅促进了全县经济的发展，而且带动了地方税收的增长。

2、非税收入分析

今年以来，我局强化“收支两条线”管理，加大了对行政性收费、罚没收入和专项收入的管理力度，除教育行政事业性收费外各单位行政事业性收费均纳入预算管理，确保了各项非税收入及时足额入库，为财政增收提供了有力支持。2015年财政收入完成1789万元增长29.4%，占增收406万元。

三、存在的问题

2015年，我县财政收支总体平稳、健康，但从收入结构看，从支出进度看，从我县经济社会发展的需求看仍然存在一些矛盾和问题。

我县经济增长的项目和后劲不足。1、因地域性原因，我县缺乏长期稳定性税源，除了一些零散税源外，县内的工业企业数量少，企业活力不够，效益不佳，根据省州相关部门的要求，对高消耗、高污染的企业进行关、停、闭，强行关闭企业多家，导致税收所占财政收入的比重大幅度下降，财政收入来源少而且结构不合理，缺乏高质量的财源，财政收入增长缓慢；2、虽然实施西部大开发政府基建项目的投资实施，在一定程度上弥补了税源的紧缺，但这种税源有很大的时效性。