各有关单位：

根据《关于开展2017年重点项目支出绩效评价工作实施方案的通知》（同财[2017]107号）文件要求以及省州相关文件精神，我局于2017年7月初邀请了第三方机构青海华宇会计师事务所绩效专家对各个项目的资金管理情况、使用情况、完成及效益情况等组织管理工作进行评分。现将绩效评价情况通报如下：

一、总体情况

开展重点专项支出绩效评价是预算绩效重要内容。为进一步做好今年重点专项支出绩效评价工作，着重对民生政策的公平性、时效性进行评价，切实把民生资金管好用好。我们在各科室上报的基础上，重新梳理了今年绩效评价的重点支出项目。经局党组研究，确定了今年开展的绩效评价重点项目支出。选定了关于2016年义务教育阶段寄宿生生活费专项补助资金；2016年国家文物保护专项资金；2016年农田水利设施建设补助；2016年全面春膜栽培技术推广补助资金；2016年易地搬迁脱贫项目；关于下达2016年困难群众基本生活救助补助资金；关于预拨2016年重大公共卫生服务补助资金的通知 ；关于下达2016年排污费专项资金的通知； 关于下达2016年农村牧区饮水安全巩固提升工程省财政垫资支出预算的通知；同仁县400头牦牛养殖基地扩建项目等10个重点专项资金进行绩效评价。

二、项目绩效评价目的

加强财政预算资金管理，提高资金使用效益，建立健全科学合理、透明公正、高效有序的财政资金分配机制，推进政府绩效评价精准化进程，从源头上堵塞漏洞，更好的实现同仁县重点民生项目在经济社会发展的支撑作用，梳理分析存在的问题，提出客观性建议，为政府后续资金投入提供参考依据。

三、项目绩效评价原则

1、目标导向、依法公开

绩效评价工作以财政相关法律法规、政策规定为依据，以资金支出经济性、效率性和效益性为重点，采用定量与定性分析相结合的方法，选取最能体现绩效评价对象特征的共性指标，形成完善的绩效评价指标体系。

2、科学规范、分级实施

评价方法和指标设计紧密联系项目实际，按照资金管理、项目管理、项目效益进行分级评价。严格执行省财政厅、同仁县财政局相关绩效评价的规定。

3、客观公正、公开透明

绩效评价工作以联系实际、实事求是、客观分析，精准评价为目标要求，以全面、真实的事实和数据为支撑，评价成果实现公开、公平、公正。

四、评价工作组织、程序和方法

绩效评价工作采取第三方机构评价的方式完成。第三方根据绩效评价时间要求，会计师事务所成立了资金管理、项目管理、项目效益三个评价组，按照现场审核、实地踏勘、调查研究、综合评价、形成报告等步骤和程序开展评价工作。评价过程中，评价组运用成本效益法、比较法、因素分析法、社会调查法等方式，通过查阅资料、召开座谈会、实地核查、调查问卷、专家评议、比较分析，充分了解项目资金落实、资金使用、项目实施情况，结合项目评价指标和评分标准，在绩效评价总体框架下细化各项指标，对同仁县10个重点项目进行客观、公平、公正判断。评价工作分三个步骤进行。

1、通过项目实施单位调阅与绩效评价相关资料，完成资料收集、座谈了解、实地踏勘工作，为评价工作提供基础数据和依据。

2、按照工作责任分工，深入开展调查研究，完成对同仁县10个项目的计算、分析、汇总各类数据，分类对项目资金管理、项目组织、项目效益进行目标比较分析和量化计分，确定项目绩效分值。

3、分类整理资料，结合调查记录、调查问卷以及项目执行过程财务、相关资料，进行数据汇总，编写绩效评价报告，完成绩效评价报告审核与意见交换，形成正式报告。

　　五、评价指标体系建立

绩效评价以青海省财政厅《关于印发青海省中小企业发展专项资金绩效评价实施办法的通知》（青财企字[2012]2072号）为指导，参照《关于2017年度财政重点专项支出绩效评价项目计划的通知》（同财【2017】107号），结合同仁县重点项目实际，遵循行业相关标准，参照历史数据，围绕项目资金、管理和效益，设定三级指标进行权重比计分。项目评价结果实行100分制，根据指标要素评价计算得分。计算公式为：项目评价得分=∑一级指标分值=∑二级指标分值=∑三级指标分值。评价结果划分优秀、良好、合格、不合格四个等级：90分≤分值≤100分为优秀，75分≤分值＜90分为良好，60分≤分值＜75分为合格，分值＜60分为不合格。

六、项目绩效评价结果

1、同仁县二期集中供热站除尘脱硫项目资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分81分，绩效评价等级为良好。2、2016年义务教育阶段寄宿生生活费补助资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分81分，绩效评价等级为良好。3、同仁县2016年扶贫搬迁扶贫项目资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分73分，绩效评价等级为合格。4、2016年国家重点文物保护专项资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分79分，绩效评价等级为良好。5、2016年困难群众基本生活救助补助项目资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分80分，绩效评价等级为良好。6、2016年全膜马铃薯春覆膜项目资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分85分，绩效评价等级为良好。7、同仁县2016年农村牧区饮水安全巩固工程项目资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分83分，绩效评价等级为良好。8、同仁县2016年重大公共卫生服务项目资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分67分，绩效评价等级为合格。9、2016年同仁县400头牦牛养殖基地扩建项目进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分83分，绩效评价等级为良好。10、同仁县2016年小型农田水利项目县项目资金进行绩效评价计分和分析，本项目综合评价得分89分，绩效评价等级为良好。

七、改进问题及建议

（一）存在问题共性

1、 项目资料保存不够完善。

2、项目实施过程中的监督检查工作执行不充分。

3、项目没有办理终验和资产移交手续

（二）存在问题个性

1、重大公共卫生资金：项目绩效目标不够清晰、明确；项目完成不及时、资金支出率较低；业务管理制度、财务制度、内控制度不够健全。2、重点文物：项目资料保管不齐全；资金支出率比较低；财务核算不够规范；未按期完成投资。3、搬迁移民项目各项补助资金没有分别设立账册进行专帐核算；非贫困户易地搬迁459户没有办理新建房屋的质检、验收手续；资金支付没有相应的审批手续。4、2016年义务教育阶段寄宿生生活费补助资金：学校和各供应商自行签订食材购买合同，没有通过政府采购或者招投标的方式进行；和个人供应商有业务往来，其中民族中学与个人供应商的采购量占到了民中全年补助资金的54.16%。5、困难群众基本生活救助补助财政资金支出率较低。6、春膜项目物资质检、验收以及出入库手续的制度不健全、落实不到位。

（三）、建议和改进举措

1、按项目实施进度和要求，完善资料的归档。

2、做好项目实施过程中的监督检查工作。

3、及时做好项目终验及时确认和计量固定资产。

4、项目实施单位及时支付贫困人员供养资金.

5、建议实施单位积极考虑采用政府采购或招投标的方式满足各学校食材的需求。

6、对于采购的数量和价格以及供应商的卫生状况，建议项目实施单位制定一套切实可行的监控措施。

7.尽量减少个人供应商供应食材，保证资金的效益和食材的质量。

8、加强资金收支审批的相关内部控制制度。

本次评价工作已结束，请有关部门（单位）针对存在的问题，严格按照项目设定的绩效目标逐项进行检查分析，进行整改。希望各预算部门能够认真总结经验，进一步规范工作程序，完善工作方式和方法，科学开展项目实施工作。

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二0一七年九月二十日